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桂林旅游财务报表分析案例

2015年05月25日 07:49  点击:[]

桂林旅游财务报表分析案例

管理学院? 刘焕峰

一、案例背景:

企业名称:桂林旅游股份有限企业 ???? 所属地域:广西壮族自治区

英文名称:Guilin Tourism Corporation Limited 所属行业:餐饮旅游景点及旅游

曾 用 名:桂林旅游->G桂旅?????????? 企业网址: www.guilintravel.com

主营业务: 旅游服务及与旅游服务相关的业务,主营业务包括:游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。

产品名称: 游船客运 景区旅游业务 酒店 公路旅行客运 出租车业务 福隆园地产

控股股东: 桂林旅游发展总企业 (持有桂林旅游股份有限企业股份比例:30.86%

实际控制人: 桂林市人民政府 (持有桂林旅游股份有限企业股份比例:30.86%

最终控制人: 桂林市人民政府 (持有桂林旅游股份有限企业股份比例:30.86%

董事长: 刘涛 ????????? 董  秘: 黄锡军 ????? 法人代表:刘涛

总 经 理:李飞影 ?????? 注册资金: 36010.00万元 员工人数: 3183

电  话: 86-773-3558976;86-773-3558955 ?????? 传  真: 86-773-3558955 ?? 邮 编: 541002

办公地址: 广西壮族自治区桂林市翠竹路27-2

企业概况:

  桂林旅游股份有限企业是一家旅游服务及旅游服务相关的的企业.企业主要产品包括游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运及出租车业务等.企业是桂林市最大的上市旅游企业集团。

二、资料:

资产负债表

15-03-31

14-12-31

14-09-30

14-06-30

14-03-31

13-12-31

13-09-30

13-06-30

资产:货币资金()

1.36亿

2.73亿

2.35亿

3.88亿

1.83亿

2.50亿

1.52亿

1.25亿

?????应收账款()

3.41亿

3.66亿

9508

8265

6711

6662

8168

8836

?????其它应收款()

3879

3300

3426

5392

5237

4737

3715

3512

?????存货()

7685

7826

3.07亿

3.12亿

3.02亿

2.91亿

2.15亿

2.02亿

?????流动资产合计()

6.09亿

7.62亿

9.79亿

11.0亿

7.86亿

7.75亿

5.46亿

5.07亿

?????长期股权投资()

1.38亿

1.44亿

1.40亿

2.07亿

2.09亿

1.44亿

2.14亿

2.12亿

?????累计折旧()

--

6554

--

3191

--

6149

--

3073

?????固定资产()

10.2亿

10.4亿

9.54亿

9.42亿

9.45亿

9.60亿

9.30亿

9.39亿

?????无形资产()

6.11亿

6.15亿

6.11亿

6.08亿

6.12亿

6.16亿

5.76亿

5.79亿

资产总计()

29.0亿

30.7亿

30.9亿

31.5亿

27.9亿

27.8亿

24.5亿

24.0亿

负债:应付账款()

3976

4055

3962

4587

3217

2820

3005

2638

?????预收账款()

1573

1675

7696

7653

7586

7764

1721

1675

?????存货跌价准备()

--

--

--

--

--

--

--

--

?????流动负债合计()

8.43亿

9.85亿

11.1亿

11.8亿

8.90亿

8.50亿

4.91亿

4.68亿

?????长期负债合计()

4.73亿

4.77亿

4.21亿

4.28亿

3.78亿

3.80亿

3.72亿

3.62亿

负债合计()

13.2亿

14.6亿

15.3亿

16.1亿

12.7亿

12.3亿

8.63亿

8.30亿

权益:实收资本(或股本)()

3.60亿

3.60亿

3.60亿

3.60亿

3.60亿

3.60亿

3.60亿

3.60亿

?????资本公积金()

9.71亿

9.71亿

9.71亿

9.71亿

9.71亿

9.71亿

9.73亿

9.73亿

?????盈余公积金()

6714

6714

6624

6624

6572

6572

6942

6942

股东权益合计()

15.9亿

16.1亿

15.6亿

15.4亿

15.2亿

15.5亿

15.8亿

15.7亿

流动比率

0.72

0.77

0.88

0.93

0.88

0.91

1.11

1.08

利润表

15-03-31

14-12-31

14-09-30

14-06-30

14-03-31

13-12-31

13-09-30

13-06-30

营业收入()

9715

9.91亿

3.36亿

1.89亿

8194

4.44亿

3.32亿

1.92亿

营业成本()

5838

6.60亿

1.95亿

1.22亿

5646

2.54亿

1.93亿

1.21亿

销售费用()

244

1316

861

505

283

1260

1024

780

财务费用()

1281

5281

3542

2201

1008

4068

3102

1980

管理费用()

3535

1.51亿

1.07亿

7258

3665

1.44亿

1.07亿

7116

资产减值损失()

-223

2445

108

150

40.8

11.7

-62.7

77.4

投资收益()

44.0

1876

1228

462

-157

2084

1297

617

营业利润()

-1372

4403

-1500

-3849

-2988

-901

-1313

-3215

利润总额()

-1323

3894

-1268

-3704

-2917

784

-444

-2375

所得税()

290

996

449

193

53.9

700

610

249

归属母企业所有者净利润()

-1358

4121

-925

-3328

-2704

1065

-250

-2097

现金流量表

15-03-31

14-12-31

14-09-30

14-06-30

14-03-31

13-12-31

13-09-30

13-06-30

经营:销售商品、提供劳务收到的现金()

9607

6.30亿

3.36亿

1.80亿

8324

5.18亿

3.49亿

1.89亿

?????收到的税费返还()

0

0

0

0

0

0

0

0

?????收到其他与经营活动有关的现金()

332

2462

1349

490

93.5

3925

1531

920

?????经营活动现金流入小计()

9939

6.55亿

3.49亿

1.85亿

8417

5.57亿

3.65亿

1.98亿

?????购买商品、接受劳务支付的现金()

2709

2.35亿

1.82亿

1.03亿

4981

2.48亿

1.15亿

6127

?????支付给职工以及为职工支付的现金()

6709

1.61亿

1.26亿

8752

5524

1.76亿

1.40亿

1.02亿

?????支付的各项税费()

1884

3940

3124

1986

1002

5131

3884

2859

?????支付其他与经营活动有关的现金()

1492

1.00亿

9281

8446

8064

5506

2933

2285

?????经营活动现金流出小计()

1.28亿

5.35亿

4.32亿

2.94亿

1.96亿

5.30亿

3.23亿

2.15亿

经营活动产生的现金流量净额()

-2855

1.19亿

-8252

-1.09亿

-1.12亿

2762

4165

-1655

投资:取得投资收益所收到的现金()

3129

1021

821

462

0

879

879

620

?????处置固定资产、无形资产和其他长期...

0

57.2

55.9

54.3

24.1

83.6

75.6

62.4

?????投资活动现金流入小计()

3629

1211

1009

649

146

1023

955

682

?????购建固定资产、无形资产和其他长期...

2175

3.08亿

2.73亿

1.99亿

5769

1.90亿

8907

6056

?????处置固定资产、无形资产和其他长期...

0

57.2

55.9

54.3

24.1

83.6

75.6

62.4

?????投资支付的现金()

0

39.5

0

0

0

0

0

0

?????投资活动现金流出小计()

2175

3.22亿

2.86亿

2.04亿

6287

3.10亿

1.90亿

1.60亿

投资活动产生的现金流量净额()

1454

-3.10亿

-2.76亿

-1.97亿

-6141

-3.00亿

-1.81亿

-1.53亿

筹资:吸取投资收到的现金()

0

3000

3000

3000

0

1750

1750

1750

?????取得借款收到的现金()

1.43亿

10.2亿

9.68亿

7.01亿

1.50亿

7.56亿

4.56亿

2.73亿

?????筹资活动现金流入小计()

1.43亿

10.5亿

9.98亿

7.31亿

1.50亿

7.74亿

4.74亿

2.91亿

?????偿还债务支付的现金()

2.48亿

7.57亿

6.04亿

2.51亿

3120

4.22亿

3.67亿

1.94亿

?????分配股利、利润或偿付利息支付的现...

1759

7819

5093

3513

1303

6528

5165

3945

?????筹资活动现金流出小计()

2.66亿

8.35亿

6.55亿

2.86亿

4423

4.87亿

4.19亿

2.33亿

筹资活动产生的现金流量净额()

-1.23亿

2.13亿

3.43亿

4.45亿

1.06亿

2.86亿

5527

5797

三、要求:

1.计算分析企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。

2.评价企业的财务政策。


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